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L'affacturage, ou factoring est une technique qui permet à l'entreprise d'externaliser la gestion de son poste client. C'est-à-dire qu'un prestataire extérieur (le Factor) va se charger du recouvrement des créances et finance de l'entreprise par une opération de rachat de créances.

Comment fonctionne l'affacturage 

Les sociétés d'affacturage permettent d'améliorer la trésorerie de l'entreprise en leur cédant les créances clients.

En passant un contrat avec un établissement de crédit spécialisé, appelé "factor", l'entreprise lui céde définitivement ses créances clients. Rapide à mettre en place (le paiement est effectué 48 heures après la cession des factures), beaucoup plus souple que les solutions bancaires, l'affacturage a le vent en poupe. En France, le montant total des opérations effectuées est passé de 128,3 milliards d'euros en 2009 à 153,3 milliards en 2010, soit une hausse de 19,4% sur un an.

 Trois services proposés

Les sociétés d'affacturage proposent trois services :
D'abord, "en rachetant leurs créances clients, les factors permettent aux entreprises avec peu de trésorerie de créer des liquidités";  En plus de ce financement, les sociétés d'affacturage proposent la gestion du compte client, depuis le processus de recouvrement jusqu'à l'encaissement, ainsi que la garantie contre les risques d'impayés par le biais d'une assurance-crédit.

 Un coût non négligeable

Pour les besoins de trésorerie, le factor détermine une commission de financement en fonction notamment de la prise de risque. "Elle est calculée selon le taux Euribor (taux interbancaire défini entre banques de meilleure signature pour la rémunération de dépôts dans la zone Euro, NDLR) associé à des points de base". Ce taux d'intérêt, qui peut aller jusqu'à 4% selon les volumes, est appliqué au montant financé, pendant la période d'avance des fonds.

En ce qui concerne le recouvrement et l'assurance-crédit, de nombreux élément sont pris en compte dans le calcul de la commission : depuis le volume et la qualité des clients cédés jusqu'à la situation financière de votre entreprise. "Ce coût d'affacturage se situe aux alentours des 1,5% pour les PME et peut atteindre les 0,1% pour les plus grandes entreprises".

 Le choix du factor

"80% du marché est détenu par des factors qui appartiennent à des groupes bancaires". Aussi bien pour les activités de recouvrement que pour celles de financement, il peut être judicieux de recourir à un factor spécialisé dans son métier. Plus au fait des pratiques du secteur, il saura mieux juger de la réalité des risques, du fonctionnement du milieu et pourra vous faire bénéficier d'une offre mieux adaptée.

En plus de cette connaissance spécifique, la disponibilité du prestataire est aussi déterminante dans le choix. Les relations que l'entreprise aura avec lui seront hebdomadaires voire quotidiennes. Il faut donc s'assurer qu'il sera disponible pour l'entreprise et que, dans l'idéal, l'interlocuteur sera toujours identique. Cela facilitera le suivi du dossier.